Kripto Vergisi Üzerine En Önemli 5 Soru Yanıtlandı

Vergi beyanı aylar sonra olmakla birlikte daha kesin konuşursak en geç 18 Nisan 2023’e kadar yapılacak. Ama eğer bu yıl kripto para aldıysanız, sattıysanız, takas ettiyseniz, kazandıysanız veya kaybettiyseniz, şimdi hazırlanma zamanı.

Bu kısım CoinDesk’in Vergi Haftası’ndan alınmıştır.

CoinDesk, Amerika’daki kripto ve vergiler hakkında en yaygın soruları cevaplamaları için vergi uzmanlarıyla görüştü.

IRS kriptonuz olduğunu nasıl biliyor?

Takas edilemez token’lar (NFT'ler) dahil olmak üzere kripto para birimleri, ABD’de vergilendirme amaçları doğrultusunda, ilk olarak 2014 yılında Vergi İdaresi (IRS) tarafından verilen kararla "mülk" olarak kabul edilmektedir. Bu, dijital varlıkları içeren mükellef eylemlerin çoğunun, hisse senetlerinin vergilendirilmesine benzer şekilde sermaye kazançları vergisine konu olacağı anlamına gelir.

Federal kurumların 2022 yılında izleme için iki ana yolu bulunuyor. 

İlki mükellefin kendi beyanı. Form 1040 olarak da bilinen ABD Bireysel Gelir Vergi Beyannamesi formu; geçen yıl, herhangi bir zamanda "herhangi bir sanal para borsasında herhangi bir işlem yaptınız mı, sattınız mı, takas ettiniz mi veya bir şekilde elden çıkardınız mı?" sorusunu yöneltir. Her dolduran, "Evet" veya "Hayır" için bir kutuyu işaretleyerek yanıt vermelidir.

CoinLedger’ın CEO’su ve kurucu ortağı David Kemmerer, “Bu IRS’in kullandığı ilk savunma hattı” diyor ve ekliyor: “Her vergi mükellefi sorulara doğru yanıt vermelidir. Aksi takdirde yalancı şahitlik yapmış sayılır.”

Ancak kripto para biriminin kimliksiz doğası, IRS'in vergi mükellefinin kripto işlemleri hakkında bilgi sahibi olmasını zorlaştırıyor. Bunun önüne geçmek için, yasal sisteme geçiş yaptılar.

Ve bu da ikinci yol – bir “John/Jane Doe Daveti.”

Bu davet, kripto komisyoncularını kullanıcı verilerini federal kurumla paylaşmaya zorlar, böylece veriler, kripto kazançları üzerinden vergi kaçıran mükellefleri belirlemek, denetlemek ve soruşturmak için kullanılabilir.

Jackson Hewitt’te baş vergi memuru olan Mark Steber, “IRS, bu tür faaliyetlerle ilgili işlem yapan komisyoncu firmalardan bilgi talep ederek daha iyi hale geliyor” demektedir.

Müşterilerinin, vergi bildirimlerini düzgün şekilde yapıp yapmadıklarını anlamak için daha önce, Kraken ve Circle gibi şirketlere buna benzer davetler göndermişlerdi. 

Kripto komisyon bayileri 2022 yılının bitişiyle birlikte Kasım 2021'de kabul edilen ABD Altyapı Yasası nedeniyle 2023 ve sonraki her yıl için müşterilerinin işlemlerini IRS'e bildirmekle yükümlü olacak.

Ne kadar vergi ödemeniz gerekiyor?

ABD’de ne kadar kripto vergisi borcunuz olduğunu hesaplamak, varlıklarınızı elinizden çıkarmadan önce ne kadar tuttuğunuzla beraber hangi gelir vergisi dilimine girdiğinize bağlıdır.

• Kısa vadeli sermaye kazançları: Eğer kripto paranızı 12 aydan daha az bir süre elinizde tuttuysanız, sermaye kazanç vergisi oranınız toplam gelirinize bağlı olan gelir vergisi oranınızla aynıdır.
  
  
• Uzun vadeli sermaye kazançları: Eğer kripto paranızı 12 aydan daha fazla süre elinizde tuttuysanız, sermaye kazancı verginiz kısa dönemkinden çok daha az olur. Çoğu mükellef yüzde 15 oranından daha fazla ödemez. 

Kripto zararınızı vergiden düşebilir misiniz?

Evet.

Kemmerer, “Şu anda birçok insanın portföyü zararda,” dedi. “Bu yüzden zararınızı vergiden düşme konusunda uyanık olacaksınız” diyor. 

Sermaye zararları, genel vergi faturanızı azaltmak için, herhangi bir sermaye kazancı vergisini dengelemek için kullanılabilir.

İşte bir örnek:

2022 yılının başlarında bir bitcoin satın aldınız. Sonra sattınız ve 10 bin dolarlık güzel bir kazanç elde ettiniz. Bu kâr sizin sermaye kazancınızdır ve vergilendirilecektir. Ama, Elon Musk’ın Twitter’da bir Shiba Inu köpeği resmi paylaştığını gördünüz ve dogecoin sıçramaya başladı. Dogecoin’i tavandan aldınız, tam da tekrar düşmeye başlamadan önce. Bir meme (şaka) token’ında 3 bin dolar zarardasınız.

31 Aralık 2022’de tam gece yarısı olmadan dogecoin’inizi zararına sattınız ve nakte döndünüz. Artık, piyasalar yükselmişken yaptığınız bitcoin satışından kazandığınız 10 bin dolardan 3 bin dolarlık zararı düşebilirsiniz.

Şimdi, sadece 7 bin dolarlık kısmın kısa vadeli sermaye kazancı vergisini vermekle yükümlüsünüz.

Yılda 3 bin dolara kadar kripto zararınızı düşebilirsiniz. Kaybınızı telafi edebilirsiniz. Eğer zararınız bundan fazlaysa kalan miktarı gelecek yıllarda düşebilirsiniz. 

Kripto paralar nasıl vergilendirilir?

Jackson Hewitt’te baş vergi memuru olan Mark Steber, “Sanal para borsasındaki hediyeler, bir hisse, senet veya herhangi bir yatırım aracının hediyeleri gibi çalışır” dedi.

Kripto hediyeleri, sahibinden yeni hediyenin alıcısına ilk transferinde vergiden muaftır.

ABD'de, 2022 yılında tek alıcı başına 16 bin dolara; evli çift başına ise 32 bin dolara kadar olan hediyeler vergiden muaftı.

Bu limit 2023 yılında 17 bin dolara yükseltilecek. Eğer bu limitin üzerinde bir kripto hediye aldıysanız veya hediye etmeyi planlıyorsanız, vergilendirme yöntemini öğrenmek için bir uzmanla konuşmak daha doğru olacaktır.

Madencilikten kazanılan gelirler nasıl vergilendirilir?

IRS, kripto paranın aldığınız günkü gerçek piyasa değerine göre madencilik kazançları üzerinden alınan vergilerin, gelir vergisi sayılması konusunda nettir.

Örneğin:

Bir bitcoin madencilik sistemi (mining rig) işletiyorsanız ve 12 Haziran 2022’de bir bitcoin kazandınız. O bitcoinin cüzdanınıza düştüğü andaki gerçek piyasa değeri 25 bin dolar. Ve şimdi vergi beyannamelerinizde bildirmeniz gereken 25 bin dolar geliriniz olduğunu fark ettiniz.

Daha sonra bu Bitcoin'den herhangi birini satar, takas eder veya harcarsanız, fiyat aldığınız zamandan daha yüksekse sermaye kazancı vergisi de ödemeniz gerekebilir.